开红字冲红发票下个月怎么申报

下面这篇会计实务文章是用友财务软件小编给从事会计工作的朋友整理的关于：开红字冲红发票下个月怎么申报的相关会计知识，这篇开红字冲红发票下个月怎么申报财务会计实务操作文章为您讲解了在账务处理过程中开红字冲红发票下个月怎么申报的相关账务处理技巧。

开红字冲红发票 下个月怎么申报?

答:1、已认证的发票,不能再退回作废重开;

2、如有差错,只能先作为正常发票申报抵扣,然后走冲红重开程序;

3、依据"国税发[2006]156号"第十四条的规定,由购货方向其主管税务机关提交红字申请单(理由就是发票开具有误),然后把税务机关出具的通知单交销售方,销售方凭通知单冲红,重开发票给购货方;

4、购货方应在主管税务机关出具红字发票通知单后的次月申报期,将该发票涉及到的进项税额填列在申报表附表二的第21行,做进项税额转出处理.

根据《国家税务总局关于进一步明确营改增有关征管问题的公告》(国家税务总局公告2017年第11号)第十条规定:自2017年7月1日起,增值税一般纳税人取得的2017年7月1日及以后开具的增值税专用发票和机动车销售统一发票,

应自开具之日起360日内认证或登录增值税发票选择确认平台进行确认,并在规定的纳税申报期内,向主管国税机关申报抵扣进项税额.

跨月红字专用发票开票流程?

打开开票系统

点击左上方"红字发票信息表"

选择"红字专用增值税发票信息表填开",出现图示内容.

点选"销售方申请",在下方区域填入需冲销专用发票的"发票代码"和"发票号码"

根据显示内容,核对需冲销发票的票面信息

点击"确认",自动生成"开具红字增值税专用发票信息表"

再次核对需冲销专用发票的票面信息

点击"打印",在出现的打印选项中选择"不打印",此时会自动保存,点击关闭.

打开左上方"红字发票信息表",选择"红字专用增值税发票信息表查询导出"

在出现的界面中,选中刚刚申请的发票(一般为第一条,信息表描述为"未上传"),点击"上传"(一般一分钟内,信息表描述栏会显示"审核通过")

打开这条记录,点击打印,进行保存

此时会出现一张"开具红字增值税发票信息表",核对后,打印出来(作为红字发票记账凭证的附件)

此时可以关闭所有的窗口

打开"发票填开"-"增值税专用发票填开"

在打开的发票页面点击上方"红字"

在弹出窗口,根据第五步打印的"开具红字增值税专用发票信息表"填入"红字发票信息表编号",点击下一步

核对窗口显示的即将开具的新发票的"发票代码"和"发票号码",点击下一步此时会自动生成红字发票.我们只需对下票面信息,打印即可.

开红字冲红发票 下个月怎么申报的内容,会计学习资料小编就介绍到这,红字发票的申报需要将该发票涉及的进项税额转出处理,本文还介绍了跨月红字专用发票开票流程的内容,这些都是发票开错后的实务和税务的处理方法,希望大家认真学习.

以上便是ufidawhy参考会计职级考试的考生收集的开红字冲红发票下个月怎么申报的相关会计分录，会计做账技巧，会计做账流程等，如果您在学习开红字冲红发票下个月怎么申报的会计实务操作中有不明白的地方，欢迎您加入财税交流社群。

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