职工福利费开了专票可以当做普票处理吗

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职工福利费开了专票可以当做普票处理吗

如果费用小的可以,费用大的是要先认证,再进项转出.如是几百元,可以,不勾选会是滞留票.一般情况下,增值税专用票的税务管理很严格,税局一旦发现问题会予以追究.实际中,各地税局会要求存在滞留发票的公司必须对滞留的原因加以说明,同时也会对存在疑点的公司进行现场检查.有些公司存在滞留发票,目的是想偷漏税,隐瞒销售收入同时隐瞒抵扣发票,使税负从表面上看与正常公司相符,这就造成很多该抵扣的发票不去税局抵扣,造成发票滞留.所以建议,还是认证,再做进项转出为好.

给职工的福利费,对方开了专票不能抵扣,该怎么进行账务处理呢?

比如福利费金额是2415.93元,税额是314.07元,价税合计是2730元.

1)给职工的福利费,对方开了专票,取得增值税专用发票先认证,因为,如果不认证的话,一段时间内,金三税系统会自动配比,会显示有滞留票,税局会查.

2)给职工的福利费,这张专票不能抵扣,可以在申报时选择不抵扣或进项税额转出就要以了.

3)进项税额转出账务处理

a,借:管理费用-福利费2415.93

应交税费-应交增值税(进项税额)314.07

贷:银行存款2730

b,进项税额转出账务处理

借:管理费用-福利费314.07

贷: 应交税费-应交增值税(进项税额转出)314.07

企业所得税职工福利费扣除标准

不超过工资薪金总额14%,准予扣除.

《企业所得税法实施条例》第40条

《国家税务总局关于企业工资薪金及职工福利费扣除问题的通知》(国税函[2009]3号)

属于职工福利费范围:

1.职工食堂、职工浴室、理发室、医务所、托儿所、疗养院等.

2.为职工卫生保健、生活、住房、交通等所发放的各项补贴和非货币性福利,包括企业向职工发放的因公外地就医费用、未实行医疗统筹企业职工医疗费用、职工供养直系亲属医疗补贴、供暖费补贴、职工防暑降温费、职工困难补贴、救济费、职工食堂经费补贴、职工交通补贴等.

3.按照其他规定发生的其他职工福利费,包括丧葬补助费、抚恤费、安家费、探亲假路费等.

不属于职工福利费的开支范围:

1.退休职工的费用.

2.被辞退职工的补偿金.

3.职工劳动保护费.

4.职工在病假、生育假、探亲假期间领取到的补助.

5.职工的学习费.

6.职工的伙食补助费(包括职工在企业的午餐补助和出差期间的伙食补助等).

职工福利费进项税转出到哪个科目?

这个问题大家需要结合实际情况来进行分析,

1、自制产品用于员工福利:借:管理费用--职工福利贷:库存商品(成本价*数量)贷:应交税费--应交增值税--进项税额转出(售价*数量*0.17)

2、购买的商品用于职工福利:借:管理费用--职工福利贷:原材料/固定资产贷:应交税费--应交增值税--进项税额转出.

以上便是ufidawhy参考会计职级考试的考生收集的职工福利费开了专票可以当做普票处理吗的相关会计分录，会计做账技巧，会计做账流程等，如果您在学习职工福利费开了专票可以当做普票处理吗的会计实务操作中有不明白的地方，欢迎您加入财税交流社群。

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