什么是基金净值？判断基金净值的指标

下面这篇会计实务文章是用友财务软件小编给从事会计工作的朋友整理的关于：什么是基金净值？判断基金净值的指标的相关会计知识，这篇什么是基金净值？判断基金净值的指标财务会计实务操作文章为您讲解了在账务处理过程中什么是基金净值？判断基金净值的指标的相关账务处理技巧。

　　什么是基金净值？

　　基金净值是指每个基金单位所代表的价值，是某一时点上资产总市值扣除负债后的余额。我们选择基金时，可以用基金净值作为一个参考指标。

　　判断基金净值的指标

　　单位净值

　　基金的单位净值是指每份基金份额的净值，单位净值简单来说就是基金的交易价格，

　　基金单位净值=(总资产-总负债)÷基金份额总数

　　举个例子，新成立的基金净值是1元，如果我们认购1000份基金，也就是1000元。

　　过了一段时间后，基金的单位净值是1.3元，即相当于每一份基金当前的价值是1.3元。

　　我们是在1元净值时购买的，如果现在卖掉，市场会按照1.3元进行交易。

　　由此我们可以看出，基金单位净值是交易的基础，也是基金申购和赎回的依据。

　　累计净值

　　但是有时候只看基金的单位净值是不能全面了解该基金的真实业绩水平，所以我们需要引入“累计净值”。

　　累计净值则是单位净值加上基金历史分红的合计金额。即：累计净值=单位净值每份历史分红。一般要回溯基金的长期历史表现的时候，我们才会关注累计净值。

　　如果某只基金的单位净值和累计净值之间相差很多，说明这只基金分红的金额也就越多。但基金分红的金额并非评判基金业绩好坏的标准，大家一定要注意哦。

以上便是ufidawhy参考会计职级考试的考生收集的什么是基金净值？判断基金净值的指标的相关会计分录，会计做账技巧，会计做账流程等，如果您在学习什么是基金净值？判断基金净值的指标的会计实务操作中有不明白的地方，欢迎您加入财税交流社群。

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