退票费可以开公司抬头吗?-会计实务

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退票费可以开公司抬头吗?

具体情况具体分析，航空退票费开个人的也可以报销！

企业必须关注发票哪些方面

一、形式绝对重于实质,有票绝对胜过无票

尽管总局所得税司在答网友问时提到这么一点,即使无发票,只要提供真实合法凭证,依然可以扣除,但中国的事情绝非想象的这么简单,税务局永远不会急纳税人所急,想纳税人所想,现官不如现管,没票的统统调增应纳税所得额的做法在全国大地盛行,而且长盛不衰.起码笔者见到的类似税务处理占大多数,而且也有总局的政策依据,即80号文,不符合规定的票据不得作为税前扣除凭证.

所以我觉得很奇怪,所得税司的家伙难道不知道这么个文?还在那忽悠着我们善良的纳税人,真以为没有发票也可以扣除了?

无论是目前的税务事务所鉴证还是税务检查,只要看到没有发票的且涉及损益类科目的,不象我这样心慈手软的,莫不调增所得额,试想,当初你为了省几个点的税,如今到要付出25%的企业所得税,这样惨痛的教训,财务人员要时常在老板面前敲敲警钟,而且要警钟长鸣.严格要求应取得发票的统统取得发票,否则不予报销.

二、特殊情况特殊处理,随机事宜随机处置

那么有的情况下取得不了发票怎么办?比如款子预付出去了,但对方因为种种问题就是不给发票,或者建筑商垫付资金,建设方迟迟不付,建筑商就是不给票,怎么办?

这个时候就要权衡利弊了,哪个利大,哪个弊大,如果说取得不了发票导致税收损失,与赖帐的损失一比较,前者大,那你就想办法弄票呗,和人家好好协商,把票要回来,有的时候还可以去税务局代开嘛,到税务局代开麻烦,那就去劳务公司或当地县乡政府处代开,不要因为赖点钱又被法院起诉又被税务局逼债.

三、发票防伪事关重要,鉴别真假事在人为

一些小数额的发票倒也无所谓,但是数额达到万元以上,或者说10万元以上的,还是要鉴别个真假,最好去当地税务机关查验.现在各地国税局也好,地税局也罢都有网站,而网站基本上都开通了发票防伪功能,但这些功能对"复制票"(也即是制作假发票的人员按照某企业的纳税识别号、实际领取发票的号码和相关信息,复制出和某企业实际领取发票信息一致的"发票")基本无效,这些"复制票"的查询结果和真发票是一致的.何况你都没有真实交易,按照税务局的定义,这发票能是真的吗?!

虽然说纳税人并没有鉴别发票真假的义务,但问题是出了事,还是纳税人倒霉,前几年长春有一家运输公司因为税负太高,于是开了几百万的假发票给货主,货主一直是由这家公司开票入帐的,也习以为常了,哪里想到半路杀出个程咬金,狸猫换太子,真票变假票了,不要以为税务局是呆子,假票上百万就给查出来了,开票的自然按偷税处理,补税罚款,这受票的也逃不了干系,全额调增应纳税所得额,幸好税务局通情达理,善意取得的发票不按发票管理办法中的未按规定取得发票处罚,而且告知向开票的索要真票后再调减应纳税所得额,但你说这不是折腾人嘛.

四、发票与税收唇齿相依,受票和税政相辅相成

接受发票,尽管你接受的是真发票,但是却并不一定就能扣除,这个时候需要一个税收知识,比如长春一家公司租赁一台设备给松原一家公司,这个票就要由长春税务局监制的,因为租赁设备的纳税发生地在出租公司,相反如果是长春公司在松原买了块地,尔后租给松原公司,这个票就要由松原税务局监制,再比如建筑业发票,必须在建筑工地所在地开具,你别为了省几个小钱跑到网上买别的地方的建筑业发票入帐,傻到这一步,我都不好意思说了.目前长春地税局又发通知,自5月1日起无论工程在哪个区,都在核算地缴纳,减少纳税人的麻烦.

还有餐饮发票,并不是就一定要税收调整,比如差旅费,出差不可能饿着肚子出差,肯定要吃饭,甚至还要喝二两小酒,这个发票就不需要入业务招待费,入差旅费是可以的.但吉林省企业的差旅费标准参照吉林省财政厅文件吉财行[2018]398号《吉林省省直机关和事业单位差旅费管理办法》规定的标准执行:出差误餐补助每天100元、公杂费每天80元,是不需要发票的,如果招待费没有超,那就进招待费吧.有人说企业的招待费是按照收入的0.5%计算扣除的,实际上可能没有几个人细研究,税法规定的招待费可以扣除的极限是收入的0.833%.企业工作人员出差的费用包括:

1、旅费.含汽车、火车、飞机、轮船等交通费用,凭合法票据报销;

2、住宿费.符合情理的住宿费用凭合法票据报销.住宿费高点是因为在宾馆招待客人有排场,住宿费低点是因为公司节约开支.合情合理的洗浴发票也可以做住宿费用报销;

3、伙食补助费.按照规定标准补助,不需要发票;

4、公杂费.含市内交通、小件寄存、通讯等支出,按照规定标准补助,不需要发票;如果实际发生相应费用支出超过补助标准,凭合法票据报销也据实填列报销;

5、其他费用.因临时改变行程的退票费以及其他合情合理的出差旅费支出等,凭合法票据报销也据实填列报销.出差时发生的"会议费"、"培训费"(到外地参加各种培训费用)"、"招待费"(出差过程中发生的招待、礼品等费用)"和"交通费"(单位提供交通工具出差过程中发生的过路过桥费、停车费相加油等)、"办公费"(出差过程中发生的笔墨纸费等)等等,均应按费用性质另行汇总,粘、填报销单随差旅费一同报销,以便相互证明合法性、合理性、真实性.

退票费可以开公司抬头吗?上文小编为大家介绍了这个内容该怎么处理，航空费是可以开具个人的，关于发票开具的相关注意事项上文也进行了分析，还有疑问的，可以点击窗口咨询在线老师答疑！

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