缴税金额与计提金额不一致怎么调账

下面这篇会计实务文章是用友财务软件小编给从事会计工作的朋友整理的关于：缴税金额与计提金额不一致怎么调账的相关会计知识，这篇缴税金额与计提金额不一致怎么调账财务会计实务操作文章为您讲解了在账务处理过程中缴税金额与计提金额不一致怎么调账的相关账务处理技巧。

缴税金额与计提金额不一致怎么调账？

1、电子税务付款凭证的实缴金额是根据不同税种计算出来的，交税是的金额都是财务自己算出来的，计算方法和税率你要查税法书了。与计提金额不一致一般不处理（除非算错了），等查明原因做递延所得税资产或负债处理。

2、基本所有的税的会计分录都需要先计提的，可能有些会计做账习惯不同，先交税后计提，这都不是问题。不需要附缴税凭证，计算过程附在后边就行了。

计提的所得税金额错误怎样调账？

1、如果只是季度的企业所得税计提有错，不用去管，而是在后面的季度来进行调整，加减本季度错误的计提的所得税

2、如果你实在要改，那方法如下：

A、注销以前的会计分录

借：所得税（红字）

贷：应交税金-应交所得税（红字）

或用相反的会计分录

B、做一份正确的会计分录

借：所得税

贷：应交税金-应交所得税

缴税金额与计提金额不一致怎么调账？整体上来说，电子系统付款的电子凭证和会计计算的税额如果不是一致的话，会计系统一般是不会处理的。如果真是的算错的话，也没有关系等到查明原因后再做递延所得税或负债处理。关于计提税额和缴纳金额不同的处理在会计学习资料上还有很多资料，大家可以来会计学习资料一起学习进步。

以上便是gjpxz参考会计职级考试的考生收集的缴税金额与计提金额不一致怎么调账的相关会计分录，会计做账技巧，会计做账流程等，如果您在学习缴税金额与计提金额不一致怎么调账的会计实务操作中有不明白的地方，欢迎您加入财税交流社群。

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