计提税金和税务局缴纳不一样怎么做账

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计提税金和税务局缴纳不一样怎么做账，如果不太了解没有关系，本文会计资料搜集整理了相关信息，请大家参考。

计提税金和税务局缴纳不一样怎么做账?

答：

借：商品销售收入

贷：应交税金--应交增值税

二、实际缴纳时：

借：应交税金--应交增值税

贷：银行存款

三、应交税金--应交增值税余额为红字(前提条件，是以前无余额)

电子税务付款凭证的实缴金额是根据不同税种计算出来的，交税是的金额都是财务自己算出来的，计算方法和税率你要查税法书了。

与计提金额不一致一般不处理(除非算错了)，等查明原因做递延所得税资产或负债处理。

计提税金是怎么计算的?

答：

营业税按当期所开发票数总额的5%缴纳;

营业税的7%为城建税;

营业税的3%为教育费附加;

增值税按企业类型分为一般纳税人，小规模工业企业，小规模商业销售企业，增值税按当期的销售总额的17%6%4%来缴纳;

城建税按增值税的7%缴纳;

教育费附加按增值税3%缴纳。

以上便是ufidawhy参考会计职级考试的考生收集的计提税金和税务局缴纳不一样怎么做账的相关会计分录，会计做账技巧，会计做账流程等，如果您在学习计提税金和税务局缴纳不一样怎么做账的会计实务操作中有不明白的地方，欢迎您加入财税交流社群。

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