个人投资人的投资收益要交税吗？-会计实务

下面这篇会计实务文章是用友财务软件小编给从事会计工作的朋友整理的关于：个人投资人的投资收益要交税吗？的相关会计知识，这篇个人投资人的投资收益要交税吗？财务会计实务操作文章为您讲解了在账务处理过程中个人投资人的投资收益要交税吗？的相关账务处理技巧。

个人投资人的投资收益要交税吗

答:银行储蓄

根据《国家税务总局关于储蓄存款利息所得有关个人所得税政策的通知》规定,配合国家宏观调控政策需要,经国务院批准,自2008年10月9日起,对储蓄存款利息所得暂免征收个人所得税.所以时至今日,银行存款利息是免征个人所得税的.

银行理财

关于购买银行理财产品,是否需要缴纳个人所得税,一直都没有明确的规定.理论上是需要按规定缴纳个人所得税的,但是银行不代扣,又因为各银行规定不同,各种理财产品也不尽相同,所以购买理财产品收益并没有纳税的硬性规定.但是随着政策不断完善,很有可能出现缴纳个税的情况.所以在购买银行理财产品前,一定要先问清楚税务方面的问题.

购买国债

国债是由国家发行的债券,是中央政府为筹集财政资金而发行的一种政府债券.《个人所得税法》规定,国债和国家发行的金融债券利息,免征个人所得税.与银行储蓄利息相似,取得债券收益,无须经主管税务机关审批,纳税人可自行享受减免个人所得税.

保险赔款

《个人所得税法》第四条规定,保险赔款可以免征个人所得税.需要提到的是,由于税法的空白,导致有许多人通过投资保险理财来进行合理的避税.目前为止保险分红收益税法没有明确规定,所以保险理财所得的收益,大部分地区执行暂缓征收个人所得税的规定.

股票收益

至于购买股票的收益是否需要纳税,我们需要分为两种情况处理.

1.股票转让:个人在购买股票后,一部分人会进行股票转让,通过交易的差价来获取收益.而这种行为产生的收益属于"财产转让"的应税项目.因此国家规定,对个人转让上市公司股票取得的所得继续暂免征收个人所得税.

2.股票分红:个人持有股票期间获得的股息红利收益,则属于《个人所得税中》的"利息、股息和红利".根据相关规定,适用20%的税率扣缴个人所得税.另外需要说的是,个人取得企业债券利息,也需要按20%缴纳个人所得税.

最后还是老生常谈的话题:市场有风险,投资需谨慎.懂得对闲置资金加以利用,获得更大的收益,固然是正确的.但是与此同时我们也要学会审时度势,切不可看见高收益就头脑发热的进行投资,因此造成不必要的损失.

个人股权投资如何缴税

个人股权转让纳税是现在市场经济中常见的经济行为,股权转让所得如何纳税往往成为很多股东关心的问题,因为很多股权涉及的金额往往比较大,交易设计不好,会多缴纳很多税.股权属于财产权一种,根据我国《个人所得税法》规定,股权转让应该按照财产转让所得纳税,税率是20%.

对于原股东取得转让收入后,根据持股比例先清收债权、归还债务后,再对每个股东进行分配的,应纳税所得额的计算公式为:应纳税所得额=(原股东股权转让总收入-原股东承担的债务总额+原股东所收回的债权总额-注册资本额-股权转让过程中的有关税费)×原股东持股比例.其中,原股东承担的债务不包括应付未付股东的利润.

个人股权转让纳税应当缴纳的个人所得税数额,其计算公式为:股权转让应缴纳的个人所得税=(股权转让收入-取得股权所支付的金额-转让过程中所支付的相关合理费用)×20%.个人转让股权所得税按照公平交易价格计算并确定计税依据.

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