电商企业客户不开票如何报税?-会计实务

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电商企业客户不开票如何报税?

用收据做原始凭证,照常做凭证.然后在月初报税时,在增值税纳税申报表无票收入一栏根据所做的无票收入计入.报多少收入,帐中就做多少主营业务收入.由于是小规模纳税人,需要价税分离.例如开票金额是1030元,则申报收入应为1000元(=1030/1.03),税金为30元.会计分录是:借:现金 1030元贷:主营业务收入1000元应交税金30元.无票收入与开票收入一样计入主营业务收入.

网上报税的流程;

抄税报税现在一般都开通了网上增值税申报,这个要开通远程抄报税,要交年费的,交了钱就可以全部在网上操作完成.

1.先进防伪税控系统抄报税,点抄税,显示发票资料正在写入IC卡,然后提示已抄税,要你尽快到税局报税

2.在防伪税控系统里打印月度发票资料汇总表,正数发票清单,负数发票清单,正废、负废发票清单

3.进网上报税系统,进行网上增值税申报:按照打印的发票资料,填附表一,附表二按照认证的进项发票填(用网上认证系统认证通过的发票认证结果清单填列),附表一二填完,会自动生成增值税申报表主表,显示当月销售额,累计销售额,当月/累计销项税额,当月/累计进项税额,当月/累计应交增值税额,当月/累计已交增值税额,以及留抵税额.打印申报表及附表一二,点发送申报表套表,显示发送成功记提示扣税信息后,再回到防伪税控系统点清卡操作.

当月增值税报税完毕.

其他税,地税直接去地税网填综合申报表,填好相应税种(增值税、城建税、教育费附加等)栏次后点计算,再点保存,然后发送,发送成功会有网上扣款提示(前提要有银行协议代扣地税款),点确认,然后稍等会有扣款成功提示,最后打印网上申报表扣款成功回执.完毕.

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