汇算清缴之后税局要求成本转出怎么做?

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汇算清缴之后税局要求成本转出怎么做?

既然做进项税额转出,则说明此税额不符合进项抵扣的要求,要作费用,同时冲减企业所得税.转出的税金要看能否认证,有没有在可以抵扣期限内.如果可以认证,则可以进行抵扣.只存在缴和不缴税的情况,没有少缴的情况.

会计分录:

借:销售费用

贷:应交税费--增值税(进项税转出) .该金额可以所得税前扣除.

企业汇算清缴所得税的会计分录:

通过汇算清缴,用全年应交所得税减去已预交税额,得到的数额如果是正数,代表企业应补缴税额,分录如下:

借:以前年度损益调整

贷:应交税费-应交所得税

缴纳此汇算清缴税款时,分录如下:

借:应交税费-应交所得税

贷:银行存款

调整未分配利润,分录如下:

借:利润分配-未分配利润

贷:以前年度损益调整

如果是负数,代表企业多缴税额,分录如下:

借:应交税费-应交所得税

贷:以前年度损益调整

调整未分配利润,分录如下:

借:以前年度损益调整

贷:利润分配-未分配利润

以上便是gjpxz参考会计职级考试的考生收集的汇算清缴之后税局要求成本转出怎么做?的相关会计分录，会计做账技巧，会计做账流程等，如果您在学习汇算清缴之后税局要求成本转出怎么做?的会计实务操作中有不明白的地方，欢迎您加入财税交流社群。

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