未收款未开票会计分录

下面这篇会计实务文章是用友财务软件小编给从事会计工作的朋友整理的关于：未收款未开票会计分录的相关会计知识，这篇未收款未开票会计分录财务会计实务操作文章为您讲解了在账务处理过程中未收款未开票会计分录的相关账务处理技巧。

未收款未开票会计分录

可以暂时不做会计处理.

1、收到货款发票末开

借:银行存款(现金)

贷:预收账款-A公司

开票后

借:预收账款-A公司

贷:主营业务收入

应交税费-应交增值税-销项税

2、收到货款同时开具增值税发票

借:银行存款(现金)

贷:主营业务收入

应交税费-应交增值税-销项税

3、开了发票,货款末收

借:应收账款-A公司

贷:主营业务收入

应交税费-应交增值税-销项税

货款到后

借:银行存款(现金)

贷:应收账款-A公司

拓展资料:

发出商品核算企业商品销售不满足收入确认条件但已发出商品的实际成本(或进价)或计划成本(或售价).发出商品如发生退回,应按退回商品的实际成本(或进价)或计划成本(或售价),借记"库存商品"科目,贷记本科目.

本科目期末借方余额,反映企业商品销售中,不满足收入确认条件的已发出商品的实际成本(或进价)或计划成本(或售价).

关于未收款未开票会计分录应该怎么做的问题,上文的回答是等发票到了再做分录.看完文章,你学会了吗?下次遇到这种情况,希望本文可以提供参考.

以上便是gjpxz参考会计职级考试的考生收集的未收款未开票会计分录的相关会计分录，会计做账技巧，会计做账流程等，如果您在学习未收款未开票会计分录的会计实务操作中有不明白的地方，欢迎您加入财税交流社群。

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