发票冲红应该怎么做分录?

下面这篇会计实务文章是用友财务软件小编给从事会计工作的朋友整理的关于：发票冲红应该怎么做分录?的相关会计知识，这篇发票冲红应该怎么做分录?财务会计实务操作文章为您讲解了在账务处理过程中发票冲红应该怎么做分录?的相关账务处理技巧。

发票冲红应该怎么做分录?

借 应缴税费(红字)

贷 应付账款等 (红字)

红冲发票,就是冲减原销项,然后开具正确的发票重新入账,跨月的就需要开红字发票了.

红冲就是以前做了一张错误的凭证,就用红字做一张和蓝字一模一样的红字凭证,就可以把原凭证冲了,然后再重新再做一张正确的凭证就可以了.

红冲发票有二种,一种是按原做账方法作为负数即可;第二种是冲减差额部分.比如借:管理费2000 贷:现金2000, 下月发现金额有误,应为200元,这时再做一张凭证更正,借:管理费用-1800, 贷:现金-1800.两种方法根据需要来使用.

发票冲红的会计处理方法

会计科目用错

首先,在财务上,红字冲销法(又称红字调整法),是先用红字填制一张与登记错误的记账凭证完全相同的记账凭证,登记相关的账户,因为红色在会计上表示减少的数字,所以能够冲销原来的错账记录.

第二步,再用蓝色的字填制一张正确的记账凭证,重新登记有关的账户信息,正确的记录交易事项.

经过这两个步骤就可以完成红字冲销了.

金额发生错误

一般情况下,也适用于金额的输入、填写出现错误.

在记账之后,会计科目没有用错,会计记录方向也没有问题,但是金额写得多了,就应该用红字填制相同的会计内容,只是后面的数字是正确金额和错误金额之间的差额,就可以将多记录的金额冲销,由此更正原先的错账.

所以真正的金额应该是原先写错误的金额,再减掉红字冲销的金额,即正确金额.

关于发票冲红应该怎么做分录的问题,上述文章进行了示范.还对发票冲红加以解释,相信看完文章,你一定会有所收获.本文的解答就到此结束了,感谢您的阅读.

以上便是ufidawhy参考会计职级考试的考生收集的发票冲红应该怎么做分录?的相关会计分录，会计做账技巧，会计做账流程等，如果您在学习发票冲红应该怎么做分录?的会计实务操作中有不明白的地方，欢迎您加入财税交流社群。

您可能感兴趣的财税文章：

· 教育附加税退回的会计分录怎么写

· 4S店上牌费用怎么做账?

· 损益类科目调整用什么科目?

· 本期实际抵减税额每月都填吗

· 哪些商业保险可以抵税？

· 个税起征点调整后会是什么样?

· 入资款印花税怎么申报

· 小规模纳税人缴纳增值税的会计分录

· 税控减免填在增值税哪一行

· 城建税和教育附加地方教育附加的纳税基数

· 支票去银行怎么兑换

· 资产负债表未分配利润公式

· 营改增后个税手续费是否需要缴纳增值税呢？

· 财务费用怎么做账？

· 工业企业利润核算主要包括什么?

· 在建工程预付款可以计入其他应付款吗?

· 外币资本金账户属于专款专用账户吗