购买基金净值怎么进行计算?

下面这篇会计实务文章是用友财务软件小编给从事会计工作的朋友整理的关于：购买基金净值怎么进行计算?的相关会计知识，这篇购买基金净值怎么进行计算?财务会计实务操作文章为您讲解了在账务处理过程中购买基金净值怎么进行计算?的相关账务处理技巧。

购买基金净值怎么进行计算?

基金资产净值是指在某一基金估值时点上,按照公允价格计算的基金资产的总市值扣除负债后的余额,该余额是基金单位持有人的权益.按照公允价格计算基金资产的过程就是基金的估值.

单位基金资产净值,即每一基金单位代表的基金资产的净值.单位基金资产净值计算的公式为:

单位基金资产净值=(总资产-总负债)/基金单位总数

其中,总资产是指基金拥有的所有资产(包括股票、债券、银行存款和其他有价证券等)按照公允价格计算的资产总额.总负债是指基金运作及融资时所形成的负债,包括应付给他人的各项费用,应付资金利息等.基金单位总数是指当时发行在外的基金单位的总量.

举例说明:

"基金净值是1.5 ,我买1万元基金我得多少钱?"

购买基金时,你付出的是钱,得到的是基金份额而不是钱.假设申购费率为1%,你申购时应获得10000*(1-1%)/1.5=6600份基金,基金市值9900元,你的资产少了100元,因为付出了100元的手续费.

假如5月20日基金净值涨至1.6,你的基金市值为6600*1.6=10560,你赚了10560-10000=560元.

基金估值是计算单位基金资产净值的关键.基金往往分散投资于证券市场的各种投资工具,如股票、债券等,由于这些资产的市场价格是不断变动的,因此,只有每日对单位基金资产净值重新计算,才能及时反映基金的投资价值.基金资产的估值原则如下:

1、上市股票和债券按照计算日的收市价计算,该日无交易的,按照最近一个交易日的收市价计算.

2、未上市的股票以其成本价计算.

3、未上市国债及未到期定期存款,以本金加计至估值日的应计利息额计算.

4、如遇特殊情况而无法或不宜以上述规定确定资产价值时,基金管理人依照国家有关规定办理.

封闭式基金的交易价格是买卖行为发生时已确知的市场价格;与此不同,开放式基金的基金单位交易价格则取决于申购、赎回行为发生时尚未确知(但当日收市后即可计算并于下一交易日公告)的单位基金资产净值.

关于购买基金净值怎么进行计算的问题,文章将具体的计算公式罗列出来,并举例进行示范讲解,希望看完文章,大家都能学会相应的计算方法.

以上便是ufidawhy参考会计职级考试的考生收集的购买基金净值怎么进行计算?的相关会计分录，会计做账技巧，会计做账流程等，如果您在学习购买基金净值怎么进行计算?的会计实务操作中有不明白的地方，欢迎您加入财税交流社群。

您可能感兴趣的财税文章：

· 退回其他单位服务费怎么入账?

· 股权继承的印花税如何处理？

· 金税盘锁死罚300计入什么科目

· 企业如何交印花税？

· 保险公司代收车船税计入什么科目?

· 实收资本怎么做记账凭证处理?

· 会务费税前扣除限额的相关规定

· 收回购货方欠款存入银行的会计分录怎么做?

· 企业向个人赠送车辆双方怎么缴税?

· 营改增后银行手续费开具增值税专票如何入账？

· 跨年度应计未计税费不用调账的情况

· 银行存款日记账主要有哪些细节需要注意？

· ?会计哪些账本需要贴花

· 买了金税盘怎么发行

· 去年的增值税普通发票可以红色冲销吗

· 债务清偿如何进行税务处理