供应商返点抵应付账款怎么做账?

下面这篇会计实务文章是用友财务软件小编给从事会计工作的朋友整理的关于：供应商返点抵应付账款怎么做账?的相关会计知识，这篇供应商返点抵应付账款怎么做账?财务会计实务操作文章为您讲解了在账务处理过程中供应商返点抵应付账款怎么做账?的相关账务处理技巧。

供应商返点抵应付账款怎么做账?

原则上应冲低库存商品金额。最好让供应商在发票上以折扣形式体现。

也可贷记当期营业成本，返点额全额直接冲减当期销售成本。

供应商的返点收入是按销售收入的一定比例给你们的返利。可以冲减销售费用或记入营业外收入.。冲减销售费用大的话,在购入时直接按返点后的应付长款填也可以。

借:银行存款

贷:营业外收入

关于现金返利的账务处理?

现金返利的入帐分录：

借：销售费用--促销费

贷：库存现金

如果没有发票，就要按照个人劳务代扣个人所得税

销售返利形式：

为激励经销商，很多企业都会制定返利奖励政策，目的是通过返利来调动其积极性。返利是指厂家根据一定的评判标准，以现金或实物的形式对经销商进行奖励，它具有滞后兑现的特点。通过对销售返利的处理降低本企业的销售收入，从而降低销售利润。

在商业活动中，为了达到促销和及时回款的目的，企业通过采取以下方式：折扣销售，包括商业折扣、现金折扣及销售折让;商业返利，以平价低于进价销售，它包括现金返利和实物返利两种。

在不同的学习阶段完成不同的学习内容，以上就是会计学习资料小编为大家整理的关于供应商返点抵应付账款怎么做账，若还有不懂的地方，可以联系窗口答疑老师。

以上便是ufidawhy参考会计职级考试的考生收集的供应商返点抵应付账款怎么做账?的相关会计分录，会计做账技巧，会计做账流程等，如果您在学习供应商返点抵应付账款怎么做账?的会计实务操作中有不明白的地方，欢迎您加入财税交流社群。

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