​住酒店报销要哪种发票

下面这篇会计实务文章是用友财务软件小编给从事会计工作的朋友整理的关于：​住酒店报销要哪种发票的相关会计知识，这篇​住酒店报销要哪种发票财务会计实务操作文章为您讲解了在账务处理过程中​住酒店报销要哪种发票的相关账务处理技巧。

住酒店报销要哪种发票

增值税发票分为增值税专用发票和增值税普通发票两种,两者的根本区别在于前者可以进行税款抵扣,后者不可以.如果是小规模纳税人的企业员工出差住酒店,可以选择开增值税普通发票,回单位进行财务报销;如果是增值税一般纳税人的企业员工出差住酒店,应向酒店索取增值税专用发票.

报销的话,你需要酒店开发票,饭前与房钱之和会记在房钱里,比如饭钱100,房钱50,那么发票上的房钱这一项目(住宿费)会是150,注意发票上要求对方酒店盖上发票专用章(有的酒店没有发票专用章,也可以用财务专用章(不大符合规定))

差旅费相关内容

含义

差旅费是指出差期间因办理公务而产生的交通费、住宿费和公杂费等各项费用.差旅费是行政事业单位和企业的一项重要的经常性支出项目.

报销范围

1、差旅费核算的内容:用于出差旅途中的 费用支出,包括购买车、船、火车、飞机的票费、住宿费、伙食补助费及其他方面的支出.

2、一般情况下,单位补助出差伙食费就不再报销外地餐费了,或者报销餐费就不再补助出差伙食费.

3、至于外地餐券不能计入差旅费中,税法上并没有相关的文件规定.

差旅费开支范围包括:城市间交通费、住宿费、伙食补助费和公杂费等.差旅费的证明材料包括:出差人员姓名、地点、时间、任务、支付凭证等.差旅费中列支补助按人均100元1天标准以内.

报销原则

1、差旅费必须在各部门预算总额内控制开支, 超预算不得开支.

2、员工出差必须事前提出书面申请,填制出差申请单,经其直属上级批准.凡未得事先批准的,一律不予报销.

3、员工出差途中,因工作需要临时增加出差行程到新的出差地点,经出差签批人书面/邮件确认后,其增加的行程作为另一次出差时间,与原出差时间不连续计算;

4、出差标准:员工出差乘坐交通工具、住宿、补助基本标准见集团差旅费报销管理制度(管字007).

想要知道住酒店报销要哪种发票?一定要好好的阅读上文.会计学习资料小编告诉我们这个一定要根据企业的主体性质来进行判断,如果是小规模纳税人则开具相关的普通发票就可以进行报销,如果是一般纳税人就必须要开具专票才能进行抵扣.当然还有一些细节也需要我们多注意.

以上便是ufidawhy参考会计职级考试的考生收集的​住酒店报销要哪种发票的相关会计分录，会计做账技巧，会计做账流程等，如果您在学习​住酒店报销要哪种发票的会计实务操作中有不明白的地方，欢迎您加入财税交流社群。

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