本月没开发票怎样报税-会计实务

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本月没开发票怎样报税

如果是没有防伪税控系统的纳税人就直接网上做零申报.如果有防伪税控系统的话不仅要在网上做零申报,也要拿好IC卡到国税局做正常报税.

1. ,如果是公司没有业务,就没开发票,增值税申报表直接为零申报就可以了;

2.如果是有业务交易,只是没有开发票,那么增值税申报表应将交易金额填在"未开票收入"栏目纳税;

3.本月未开具发票,就是说完全没有销项,公司这个月如有购货进项发票需要认证后做帐,留待下月有销项时进行抵扣,记住公司增值税进项税抵扣的有效期是180天.

一般纳税人,上月收入本月补开发票,应如何处理?

如果纳税义务时间是2018年4月30日前,则应按17%的税率开具,在之后则按16%的税率开具.只是你公司晚开票会导致滞纳金和税务行政处罚.

文件依据:《国家税务总局关于统一小规模纳税人标准等若干增值税问题的公告》(国家税务总局公告2018年第18号)第九条第二款,一般纳税人在增值税税率调整前未开具增值税发票的增值税应税销售行为,需要补开增值税发票的,应当按照原适用税率补开.

《中华人民共和国税收征收管理法》(中华人民共和国主席令第49号)第六十二条规定,纳税人未按照规定的期限办理纳税申报和报送纳税资料的,或者扣缴义务人未按照规定的期限向税务机关报送代扣代缴、代收代缴税款报告表和有关资料的,由税务机关责令限期改正,可以处二千元以下的罚款;情节严重的,可以处二千元以上一万元以下的罚款.

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