采购退货红字发票流程?-会计实务

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采购退货红字发票流程?

购货方退货，购货方是不能开红字发票的，只能是让销售方开红字发票。如果开的是普通发票的话，购货方需要将已开的发票还给销售方，让销售方开红字以后，重新开具正确的发票给购货方。如果是专用发票，购货方已认证，那只能是购货方申请红字信息表，把信息表给销售表，销售方依据审核通过的信息表开红字发票，然后再开正确的发票。

销售退货的会计分录怎么做?

1、先冲减销售收入借：商品销售收入应交税金-应交增值税(销项税额) 贷：银行存款再入库借：库存商品贷：商品销售成本

2、销售商品退回作相反分录借：主营业务收入应交税费—应交增值税(销项税额) 贷：应收账款等等(相应科目)同时，把结转的成本也要冲回借：库存商品贷：主营业务成本

3、退回销售商品时，做红字冲销凭证

借：银行存款等(红字)

贷：主营业务收入(红字)

贷：应交税金--增值税(红字)

同时：

借：主营业务成本(红字)

贷：库存商品(红字)

大家都知道凡是与“高级”沾边的，肯定就不是轻而易举拿下的，所以，想要获得中级会计证，就要懂得把握机遇，做好迎接挑战的准备!以上就是会计学习资料小编为大家关于采购退货红字发票流程?的全部内容了。

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