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冲销上月多计的成本如何做会计分录?
先将暂估入账冲红 借:库存商品 -10000 贷:应付账款-暂估款 -10000
再将上月结转成本的冲红 借:主营业务成本 -10000 贷: 库存商品 -10000
再按发票入账以及结转成本 借:库存商品 8000 贷:应付账款-商品款 8000
借:主营业务成本 8000 贷:库存商品 8000
我对前期的凭证进行冲红更正 一般借贷方向与前期一致 只是金额为负数 这样商品入库你的库存商品永远在借方 结转成本永远在贷方 便于查账和同一业务的汇总分析。
公司代扣代缴的个人所得税怎样作会计分录?
体会计分录如下:
一、工资计提时:
借:管理费用/销售费用/开发成本(等)
贷:应付职工薪酬二、发放时,代扣代缴个人所得税:
借:应付职工薪酬
贷:应交税费-应交个人所得税(代扣工资个人所得税)
库存现金/银行存款(此时职工到手的就是已经扣除个税的工资了)三、缴纳个人所得税时:
借:应交税费-应交个人所得税(代扣工资个人所得税)
贷:银行存款
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