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专票税号错怎么红冲?
第一步
销货方或购货方在增值税开票系统升级版中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》(简称信息表)。
《信息表》具体由谁在开票系统中上传开具呢?这个要分情况讨论的。
专用发票尚未交付购买方或者购买方拒收的,或购买方未用于申报抵扣并退回发票联及抵扣联的,销售方在增值税发票系统升级版中填开并上传《信息表》。
专用发票已交付购买方,且购买方已认证抵扣或未认证无法退回发票的,购买方可在增值税发票系统升级版中填开并上传《信息表》。
第二步
系统自动校验通过后,生成带有“红字发票信息表编号”的《信息表》,并将信息同步至纳税人端系统中。
第三步
销售方凭税务机关系统校验通过的《信息表》开具红字专用发票,在增值税发票系统升级版中以销项负数开具。红字专用发票应与《信息表》一一对应。
旧税号开的红字发票信息表能用新税号开出吗?
1、销售方变更税号,销售方申请
2、销售方变更税号,购买方申请
购买方填开红字发票信息表,则信息表上销售方税号填写新税号和旧税号均可,信息表打印的销售方税号统一为新税号
3、购买方变更税号,销售方申请
信息表上购买方税号只能填写旧税号,信息表打印的购买方税号为旧税号;如果信息表上购买方税号填写新税号,则信息表无法保存。
4、购买方变更税号,购买方申请
信息表上购买方税号填写新税号或旧税号均可,信息表打印的购买方税号和填写的一致
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