给个人的返利无发票该如何做?-会计实务

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给个人的返利无发票该如何做?

这是三方转帐协议，你可以这样理解，这钱是你预付给供应商的货款，在以后的采购中抵付，先不需要对方开发票，帐务处理，接：预付帐款贷：应收帐款后面附上委托收款协议，最好三方都盖上章。以后采购时，借：原材料贷：预付帐款不足部分贷：银行存款??或应付帐款如今后再不发生业务往来，那用其他的发票顶是可以的。严格来说应该到税务局去代开发票，但代个人开发票还要代扣代缴各种税费如营业税，增值税，个人所得税及城建等附加税，税点太高，个人不可能支付，你们支付成本太高，所以只能找单位开发票，给对方税点钱。没办法的事。 1、入成本费用必须有发票，否则税务局在查帐时要做纳税调整处理，换句话说白条税务局是不认的。2、对不上不要紧，后面附你的委托收款书，让开发票的单位盖一下章。用现金买更省事了，直接借“原材料贷：现金就行了。往来麻烦，没有协议只能硬做了。尽量要协议吧，实在不行就补充自己做的转帐说明。但要相关负责人签字。法人、财务和销售采购主管，避免将来查帐时说不清楚。

收到劳务费发票怎么做账?

1、如果对方提供了劳务发票，可以根据发票直接入帐。提供劳务发票，不用做个人所得税明细申报

借：相关成本费用科目

贷：银行存款(或库存现金)

2、如果对方不能提供劳务发票，单位要代扣代缴个人所得税，同时，要进行个人所得税明细申报。

借：相关成本费用科目

贷：应交税金--个人所得税

贷：银行存款(或现金)

3、劳务费可以税前扣除。

在不同的学习阶段完成不同的学习内容，以上就是会计学习资料小编为大家整理的给个人的返利无发票该如何做，会计分录应该怎么做若还有不懂的地方，可以联系窗口答疑老师。

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