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利润分配亏损太多如何处理?
你把发票交给总公司做,自己只做现金和银行存款日记账,月底将发票交给总公司做账(自己做好留个复印件)
将账上的往来账注销
借:其他应付款-总公司
贷:利润分配-未分配利润
同时总公司做账:
借:利润分配-未分配利润
贷:其他应收款-分公司
如果总公司已汇总做账,该笔分录可不做
未分配利润如何处理?
年底,先将相关的收入和成本、费用结转到本年利润科目。
1.结转收入
借 主营业务收入
借:其他业务收入
借:营业外收入
贷 本年利润
2.结转成本费用
借 本年利润
贷 主营业务成本
贷:主营业务税金及附加
贷:其他业务支出
贷营业外支出
贷:管理费用
贷:营业费用
贷财务费用
3.然后根据本年利润科目的余额状况结转未分配利润,如果本年利润余额在贷方,则本年盈利,分录为
借 本年利润
贷 利润分配-未分配利润
4.根据公司董事会(或股东大会)决议处理,分配时
借:利润分配-未分配利润
贷:应付股利/货币资金
尚未分配的利润不必处理,留待以后分配或弥补亏损
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