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给国外教授发劳务费怎么做账?
在税务局代开的劳务收入的账务处理是:
1、开票时:
借:应收账款或银行存款
贷:其他业务收入
2、计提税费:
借:营业税金及附加
贷:应交税费-营业税
应交税费-城建税
应交税费-教育费附加
应交税费-地方教育费附加
3、缴纳税费:
借:应交税费-营业税
应交税费-城建税
应交税费-教育费附加
应交税费-地方教育费附加
贷:银行存款
劳务费没有发票怎么入账?
如果对方不能提供劳务发票,单位要代扣代缴个人所得税,同时,要进行个人所得税明细申报。
借:相关成本费用科目
贷:应交税金--个人所得税
贷:银行存款(或现金)
劳务费可以税前扣除。
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