采购材料的发票金额少收如何账务处理？

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采购材料的发票金额少收如何账务处理?

如果到账的金额只是比开票金额上几分钱或几毛钱的话,差额直接计入"营业外支出"就可以.例如:

借:银行存款

借:营业外支出

贷:应收账款--某单位

1.先红冲你暂估的分录

2.按照实际的发票重新做分录

如果暂估金额和发票金额差异比较大,会影响到成本结转.但前期成本已经结转,只能通过后期调整材料成本,只要全年来看没有问题就行.

发票金额大于实际报销的金额要怎么做账务处理?

答：报销单上面填写多少金额报销多少,后面附的发票必须大于等于报销金额,费用报销票据大于实际很正常,报销金额是负责人(老板)核定的,不是发票决定的,没有老板签字你能凭发票报销?要票据是税务要求不允许白条入帐.

这种情况在实际工作当中是经常遇到的,发票金额大于实际报销金额,可以在发票背面手写"实报××",由申请报销的人签字确认,再实际报销的时候再由主管领导签字就可以了.

以上便是ufidawhy参考会计职级考试的考生收集的采购材料的发票金额少收如何账务处理？的相关会计分录，会计做账技巧，会计做账流程等，如果您在学习采购材料的发票金额少收如何账务处理？的会计实务操作中有不明白的地方，欢迎您加入财税交流社群。

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