银行存款账实不符怎么调账?

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银行存款账实不符怎么调账?

账面金额和银行存款金额往往会有差异, 通常是由于公司或者银行存在未达账项造成的,需要编制余额调节表.由于刚与会计公司交接,应尽快查实,以便与会计公司划分清楚责任.

另外,以往的调节项差异,可以咨询给你记账的会计公司.首先要拿到各开户银行余额对账单,银行对账单和企业银行日记账逐笔核对,找出未达账项,编制银行余额调节表,调后的余额双方应该一致,但是这并不是说明银行日记账没问题,还要逐笔把未达账项落实,看是否有无票支出等.银行日记账和银行对账单余额不一致是正常现象,主要看是不是有未达账项,如果前任未做调整,下点功夫先把未达账项调整出来.账面银行存款余额与实际银行存款出现差额,可能是企业多计或者漏记银行帐,即企业出现错误,也可能是银行漏记或者多计,即银行出现时间性差异,这时候就不是企业的错误了.编制一张调整凭证,摘要写:调整**年3月第XX号凭证上写金额.会计分录:

借:现金 贷:银行存款

相关案例分析:我刚刚接收一个公司帐,因为以前的会计对于银行帐没有做利息收入和银行扣的管理费,所以现在导致实际银行金额小于账面金额,我需要怎么做呢?是补分录还是怎么调整啊?

答:最重要的是,找出原因,根据造成不符的原因进行调整.如果是你说的原因,那就简单了,但银行去打印出对账单及回单,将利息收入及管理费做上帐就平了.时间久了不能打回单,就根据对账单记账.

实际银行金额小于账面金额,就是银行扣的管理费大于利息收入.如果数额不大,则做

借:财务费用-手续费

财务费用-利息收入(负数)

贷:银行存款

如果数额较大,则需要根据问题形成的时间,以前年度的,记入以前年度损益调整再转入未分配利润并作纳税调整,当年的记入财务费用.

借:以前年度损益调整500

  贷:银行存款500

借:利润分配--未分配利润500

  贷:以前年度损益调整500

金额500元,就这样做.

银行存款账实不符怎么调账?以上就是小编为您整理分析的银行存款账实不符该怎么调账的全部内容了,想要了解更多详情,敬请进入会计学习资料官方网站进行线上咨询哦!

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