增值税负数发票如何开具？

下面这篇会计实务文章是用友财务软件小编给从事会计工作的朋友整理的关于：增值税负数发票如何开具？的相关会计知识，这篇增值税负数发票如何开具？财务会计实务操作文章为您讲解了在账务处理过程中增值税负数发票如何开具？的相关账务处理技巧。

　　如何开具增值税负数发票？

　　第一步：填写红字信息表申请

　　1、登录如下图的增值税发票开具软件。

　　1、点击”[发票管理] 模块-选择 [红字发票管理] – 选择[增值税发票红字信息表填开]”菜单,出现红字发票信息表信息选择界面。

　　3、在红字发票信息表信息选择界面中,我们根据情况选择购买方申请或者销售方申请。

　　①由购买方申请开具红字专用发票

　　购买方根据对应蓝字专用发票和抵扣增值税销项税额情况,分已抵扣和未抵扣两种方式:

　　(一)如果已经抵扣,只要选择发票种类后,点[下一步]进入填开界面即可。不需要填写对应蓝字发票代码和发票号码，

　　(二)如果还未抵扣，我们要选择具体未抵扣原因,再选择发票种类,并填写对应蓝字发票代码和号码,再点[下一步]进入填开界面。

　　②销售方申请开具红字专用发票,

　　销售方需要填写对应蓝字发票代码和号码，点击[确定]后,数据库中会有对应蓝字发票。

　　对于销售方申请且数据库中有对应蓝字发票信息的,系统会自动填写信息表信息。我们无需另外填写。如果是销售方申请但数据库中无对应蓝字发票信息的，除了销方信息自动带出，其它各项信息需手工填写。如果是购买方申请，除了购方信息自动带出不可修改，其他信息也需要手工填写。

　　红字信息表填写完成后,还需要税务机关审核，有两种方式申请审核: 一种是打印、导出资料,再带齐相关资料到税务机关进行办理。另一种更加便捷，就是直接使用[上传]功能联网上传,税务机关网上进行审核，提示“审核成功”之后，可以直接在“增值税专票红字信息表审核下载”中下载审核通过的信息表开具红字发票;

　　第二步：开具负数发票

　　1、点击[发票管理]- [发票填开管理] - [增值税专用发票填开] :

　　点击导入，点击“负数”-”导入开具”,选择确认,已审核下载的红字信息表,，检查无误后，点击保存，打印，即可完成负数发票的开具。

以上便是gjpxz参考会计职级考试的考生收集的增值税负数发票如何开具？的相关会计分录，会计做账技巧，会计做账流程等，如果您在学习增值税负数发票如何开具？的会计实务操作中有不明白的地方，欢迎您加入财税交流社群。

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