小规模一个月没超3万季度超9万怎么做分录-会计实务

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小规模一个月没超3万季度超9万怎么做分录

按当前的小微企业增值税优惠政策规定，小规模纳税人按月申报的，当月销售收入低于3万元的，按季度申报的，季度销售收入低于9万元的，减免增值税或营业税，但月销售收入达到3万元的，或按季度申报的销售收入达到9万元的，就要全额缴纳增值税或营业税，不能只就差额部分缴纳税款，也不能结转到以后月份。

小规模季度9万免税，每个月3万其中一个月超过了3万，季度没超过9万，还用缴税吗?

那要看你们的小规模是实行的季度申报还是月度申报了，月度申报就要纳税，季度申报就不纳税会计学习资料整理的。

月超3万但季度未超9万怎么做会计分录

小规模，按季申报的，不交。根据《国家税务总局关于小微企业免征增值税和营业税有关问题的公告》(国家税务总局公告2014年第57号)规定：“一、增值税小规模纳税人和营业税纳税人，月销售额或营业额不超过3万元(含3万元，下同)的，按照上述文件规定免征增值税或营业税。其中，以1个季度为纳税期限的增值税小规模纳税人和营业税纳税人，季度销售额或营业额不超过9万元的，按照上述文件规定免征增值税或营业税。”以1个季度为纳税期限的增值税小规模纳税人，季度销售额不超过9万元的，即可按照规定免征增值税。注意：这里是指季度销售额合计数不超过9万元。

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