下面这篇会计实务文章是用友财务软件小编给从事会计工作的朋友整理的关于:一般纳税人开错税率怎么申报的相关会计知识,这篇一般纳税人开错税率怎么申报财务会计实务操作文章为您讲解了在账务处理过程中一般纳税人开错税率怎么申报的相关账务处理技巧。
一般纳税人开错税率怎么申报
1、纳税人报告税务机关,按错开的发票税率(或征收率)和税额进行申报;
2、次月开具红字发票,再开具蓝字发票;
3、如形成多缴税款,纳税人可以申请退税,也可以留待后期抵顶应纳税额.
一般纳税人在开具增值税专用发票当月,发现发票开错,收到退回的发票联、抵扣联,可直接作废处理;开具时发现有误的,可即时作废.作废的发票可以在税控系统中标记为"作废",在纸质发票也要标明"作废".作废发票必须收回原发票全部联次.
例如因疏忽将17%税率开错为3%税率,发票开具错误,当月可直接作废.若已跨月,则本月按3%的税率正常申报.本月开具红字发票冲减,再开具正确的发票.本月若无开具正数的3%税率的发票冲减负数销售额,则应到柜台办理异常申报.
一般纳税人申报增值税的流程
流程如下:
申请成为一般纳税人后, 网上报送电子报表 .
增值税一般纳税人(以下简称纳税人)在纳税申报期截止日期前,通过互联网登录到网上申报系统,填写增值税纳税申报表主表、附表及其他附列资料,审核确认无误后通过"纳税申报"模块在线提交电子报表.
先进入发票资料
1. 发票领用存-下载信息-保存
2.进项发票-远程导入-保存
3.销项发票-导入或手工添加-保存
4.普通发票-导入或手工添加-保存
5.运费\进口\其它发票录入-保存
6.进项税转出(有就录入)-保存
7.填写报表.先打开附表一、附表二,保存后再打开增值税纳税申报表,然后点击保存.填写资产负债表、损益表,点击保存.别的报表都可自动生成.
8发送报表.全选后,点击发送即可. 最后全申报.
9.反馈查询.可以查看发送的报表是否申报处理成功.然后把报税资料打印出来.
以上便是ufidawhy参考会计职级考试的考生收集的一般纳税人开错税率怎么申报的相关会计分录,会计做账技巧,会计做账流程等,如果您在学习一般纳税人开错税率怎么申报的会计实务操作中有不明白的地方,欢迎您加入财税交流社群。
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