已认证的发票冲红会计分录怎么做

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已认证的发票冲红会计分录怎么做？红冲发票也要做帐，它的做法就是按你要冲销的凭证，借、贷方科目都相同，不同的只是金额为红字。

12月份应凭《开具红字增值税专用发票通知单》开具红字增值税专用发票,冲减当期销售额和销项税额;注意:如果当月未销售或销售开票金额小于上月错误发票的,建议先不开具红字发票;增值税纳税申请表里是不得出现负数销售额及税额的.

已认证的发票冲红会计分录怎么做？

应根据开具红字增票,仓库开具红字入库单(如11月份确认收入时,已经核算成本了,12月份就应开具仓库红字入库单,冲减库存商品;);财会根据仓库单,填制凭证,会计分录如下:

借:应收账款(红字)

贷:主营业务收入(红字)

贷:应交税费-应交增值税-销项税额(红字)

借:主营业务成本(红字)

贷:库存商品(红字)

以上便是gjpxz参考会计职级考试的考生收集的已认证的发票冲红会计分录怎么做的相关会计分录，会计做账技巧，会计做账流程等，如果您在学习已认证的发票冲红会计分录怎么做的会计实务操作中有不明白的地方，欢迎您加入财税交流社群。

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