本期实际抵减税额每月都填吗

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本期实际抵减税额每月都填吗

本期实际抵减税额不要每月都填,7月份增值税税控系统费用和技术维护费抵减增值税应该在8月份申报时填写,如果8月申请时已填写将未抵减完的数留9月份填写.当本期减征额小于或等于第12栏"本期应纳税额"时,按本期减征额实际填写;当本期减征额大于第12栏"本期应纳税额"时,按本期第12栏填写,本期减征额不足抵减部分结转下期继续抵减.

本期销项税额=6100,应抵扣税额合计=进项税额+上期留抵税额-进项税额转出-免抵退货物应退税额+按适用税率计算的纳税检查应补缴税额=1000+11000-0-0+0=12000,实际抵扣税额为本期销项税额与应抵扣税额两者之间较小数,则本例实际抵扣额为6100,本期应纳税额=销项税额-本期实际抵扣税额=6100-6100=0,则期末留抵税额=应抵扣税额合计-实际抵扣税额=12000-6100=5900.

其次,税额抵减业务的填写应符合以下要求:

发生"两项费用"抵减以及销售、出租不动产和销售建筑服务按规定预缴增值税的纳税人,需要填写《增值税纳税申报表附列资料(四)》(税额抵减情况表).

本表第3行由销售建筑服务并按规定预缴增值税的纳税人填写,反映其销售建筑服务预征缴纳税款抵减应纳增值税税额的情况.

本表第4行由销售不动产并按规定预缴增值税的纳税人填写,反映其销售不动产预征缴纳税款抵减应纳增值税税额的情况.

本表第5行由出租不动产并按规定预缴增值税的纳税人填写,反映其出租不动产预征缴纳税款抵减应纳增值税税额的情况.

由此可见,应填写在第3行的2、3、4、5栏.

以上便是ufidawhy参考会计职级考试的考生收集的本期实际抵减税额每月都填吗的相关会计分录，会计做账技巧，会计做账流程等，如果您在学习本期实际抵减税额每月都填吗的会计实务操作中有不明白的地方，欢迎您加入财税交流社群。

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