上月申报增值税多了这个月抵扣怎么做分录

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上月申报增值税多了这个月抵扣怎么做分录?

答：

上期留底不影响会计分录,只是月末结转应交税费时会有两种结果.首先要计算是否需要交税,先要查看明细账上的销项税、进项税和留底数.用本月销项税-本月进项税-上期留底进项税=本期应交增值税.计算结果会有两种情况:

第一,如果得数为负数时就不用交税,继续做为下一个月的留底税额.

第二,如果得数为正数时,就要交税,月末需做转出应交增值税分录:即,

借:应交税费--应交增值税

贷:应交税费--未交增值税

到下个月做交税分录即可.

多交增值税在下一个月怎么抵扣做账务处理?

答：

当月多交增值税,是进项额大,在当月和下月不做账,在增值税申明表中,"期末留抵税额"和上期留抵税额"填入就是.

实际多预缴税转出作分录

借:应交税费-未交增值税

贷:应交税费-应交增值税(转出多交增值税)

以上便是gjpxz参考会计职级考试的考生收集的上月申报增值税多了这个月抵扣怎么做分录的相关会计分录，会计做账技巧，会计做账流程等，如果您在学习上月申报增值税多了这个月抵扣怎么做分录的会计实务操作中有不明白的地方，欢迎您加入财税交流社群。

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