​应交增值税明细科目期末怎么结转?

本篇​应交增值税明细科目期末怎么结转?的税务知识是用友erp小编专门为税务会计整理的税务实操内容，这篇​应交增值税明细科目期末怎么结转?中包含有合理避税知识，中小企业避税方法，还为您详细描述了在税务筹划中​应交增值税明细科目期末怎么结转?的相关避税技巧。

应交增值税明细科目期末怎么结转?

结转进项税额类的科目相关发生额:

借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税

贷:应交税费-应交增值税(进项税额、已交税金、减免税款、出口抵减内销产品应纳税款)

结转销项税额类的科目相关发生额:

借:应交税费-应交增值税(销项税额、出口退税、进项税额转出、转出多交增值税)

贷:应交税费-应交增值税-转出未交增值税

根据"应交税费-应交增值税-转出未交增值税"科目借贷方的差额,转入"应交税费-未交增值税"科目借方或贷方.

"应交增值税"科目,每月的明细科目借贷方余额可不结平,但在年底必须要结平各明细科目

应交增值税的计算方法和填报

计算公式

应交增值税=销项税额-(进项税额-进项税额转出)-出口抵减内销产品应纳税额-减免税款+出口退税

计算方法

为方便企业填报,可根据实际情况采取下列方式填报:

(1)一般纳税人企业,在实际操作中也可以根据"增值税纳税申报表"计算该指标,计算公式为:应交增值税=销项税额-(进项税额-进项税额转出-免抵退货物应退税额).同时注意,计算该指标时应包括即征即退货物及劳务对应项目.

(2)执行简易征收办法的一般纳税人企业,可根据"增值税纳税申报表"中"简易征收办法计算的应纳税额"填报该指标.

(3)符合财税部门规定的对某些产品实行税额减征的一般纳税人企业,在根据"增值税纳税申报表"填报该指标时还应扣除"应纳税额减征额".

(4)小规模纳税人企业,可根据"增值税纳税申报表"中"本期实际应纳税额"填报.

好了,关于上述"应交增值税明细科目期末怎么结转"的问题,大家都了解清楚了吗?税,是从古代流传下来的,税是取之于民用之于民的,在现代,纳税是每个公民的义务,所以我们要多多了解税方面的知识.如果大家还有不懂的,随时在线咨询会计学习资料小编哦.

以上内容是便是gjpxz参考国家税务局等网站为学习税务税法的财税人员编辑的​应交增值税明细科目期末怎么结转?的相关避税资料，如果您在学习​应交增值税明细科目期末怎么结转?的怎么避税问题中有不明白的地方，可以进入财税交流社群。

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