​计提递延所得税资产要申报所得税吗?

本篇​计提递延所得税资产要申报所得税吗?的税务知识是用友erp小编专门为税务会计整理的税务实操内容，这篇​计提递延所得税资产要申报所得税吗?中包含有合理避税知识，中小企业避税方法，还为您详细描述了在税务筹划中​计提递延所得税资产要申报所得税吗?的相关避税技巧。

计提递延所得税资产要申报所得税吗?

答:计提递延所得税资产要申报所得税.

确定递延所得税步骤

第一步,计算资产负债表中各项资产及负债的计税基础;

第二步,计算资产负债表中各项资产及负债的暂时性差异;

第三步,也是最为关键的一步,识别会产生递延所得税资产或递延所得税负债的暂时性差异,是应纳税暂时性差异还是可抵扣暂时性差异;

第四步,以预期的适用税率(预计暂时性差异转回期间的适用税率)乘以各项暂时性差异计算递延所得税资产或负债的余额;

第五步,将递延所得税资产或负债余额的变动确认为损益、权益或调整商誉.

递延所得税形成的原因是什么?

(1)当期调增应纳税所得额,后期调减应纳税所得额,后期可"抵税",形成递延所得税资产;

(2)当期调减应纳税所得额,后期调增应纳税所得额,后期多"缴税",形成递延所得税负债;

(3)考虑特殊情况,比如弥补亏损,因将来能"抵税"会形成递延所得税资产

关于问题"计提递延所得税资产要申报所得税吗?"就介绍到这里.如果还有其他的问题,可以咨询我们会计学习资料的在线老师,可以直接在线向我们联系.

以上内容是便是gjpxz参考国家税务局等网站为学习税务税法的财税人员编辑的​计提递延所得税资产要申报所得税吗?的相关避税资料，如果您在学习​计提递延所得税资产要申报所得税吗?的怎么避税问题中有不明白的地方，可以进入财税交流社群。

您可能感兴趣的财税文章：

· 手工开票销项税需要计提吗

· 经济补偿金计算方法汇总

· 私人借款给企业利息怎么交个人所得税?

· 出现坐支现金怎么补救

· 购记账软件合同按什么缴纳印花税

· 注税考试取消注会是否更加权威了？

· 含税销售额的计算公式是什么？

· 收到投资款不做资本可以做什么?

· 电子承兑汇票背书转让出错怎样处理?

· ?增值税纳税申报表附列资料需要填吗

· 零余额账户用款额度如何核算

· 资产处置要缴纳的税费有哪些?

· 工资五险一金缴纳计提分录怎么做?

· 收到的税务局手续费返还其收入该怎么做分录？

· 房产税提示往期未申报怎么处理

· 银行承兑汇票期限延至1年

· 财务中风险敞口是什么

· 自产产品给员工发福利会计分录

· 支票挂失需要收取多少手续费？