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计提增值税小于实际申报如何写会计分录?
答:对于计提增值税小于实际申报的情况,则会计分录如下:
一般纳税人按照简易计税方法的差额征税会计处理,企业接受应税服务时,按规定允许扣减销售额而减少的销项税额。
借:主营业务成本
贷:银行存款/应付账款
比如,申报表比实际账面多0.01,也就是交税比实际账面多0.01
在拿到银行扣税的单子以后:
借:应交税金-未交增值税 100
管理费用—其他 0.01
贷:银行存款 100.01
反之就冲管理费用
计提增值税的会计分录该怎么做?
如果是计提增值税的会计分录,则是这样的
借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)
贷:应交税费-未交增值税
计提增值税小于实际申报的会计分录,以及计提增值税的会计分录,您现在都明白了没有?或者您还有疑问,也可以咨询会计学习资料的在线老师。
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