采购退货红字发票冲销如何做会计分录呢？

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采购退货红字发票冲销如何做会计分录呢？

答：不针对采购订单的退货一般有两种情况，一种是退货业务发生在采购后几个月甚至更久，操作员不知道原采购订单编号；另一种是原采购订单已经做了发票校验，或者跨月无法对前期记账。

采购的货物入库后，也收到了供应商开具的采购发票，货款已经支付，需要将货物全部退回。由于之前货款已经支付，所以退货退款的话需要填制红字的采购发票，形成负数的应付款，同时退款时填制红字付款单和红字采购发票核销。

而需要填制红字的采购入库单并和红字采购发票进行采购结算处理。

如果是采购退货红字发票冲销，则分录如下：

借：应收账款 红字金额

贷：主营业务收入 红字金额

贷：应交税金——应交增值税（销项税额） 红字金额

采购退货红字发票冲销，上述分录的具体做法，您现在知道了没有？如果您有不同的意见，欢迎您与会计学习资料的老师一起交流。

以上内容是便是gjpxz参考国家税务局等网站为学习税务税法的财税人员编辑的采购退货红字发票冲销如何做会计分录呢？的相关避税资料，如果您在学习采购退货红字发票冲销如何做会计分录呢？的怎么避税问题中有不明白的地方，可以进入财税交流社群。

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