进项已经抵扣怎么冲红?

本篇进项已经抵扣怎么冲红?的税务知识是用友erp小编专门为税务会计整理的税务实操内容，这篇进项已经抵扣怎么冲红?中包含有合理避税知识，中小企业避税方法，还为您详细描述了在税务筹划中进项已经抵扣怎么冲红?的相关避税技巧。

进项已经抵扣怎么冲红?

1.先与销售方取得联系;

2.在你购买方的开票机系统里做1份红字发票申请单：

(1)进入开票系统/红字发票申请单/申请单填开/红字发票申请单信息选择/选购买方/选已抵扣/确定;

(2)红字发票申请单填开/销售方名称税号/商品名称/数量(应该是负数)/单价(不含税)/金额(不含税，自动给出)/税率及税额自动给出/联系电话(你的)/申请理由：发票号码有误;

3.做好了的申请单还需“申请单导出”，导出到桌面并拷到U盘;

4.把原来有误的发票发票联及抵扣联原件及复印件，该发票的记帐凭证复印件及原件，付款给销售方的记帐凭证原件及复印件，有该有误发票的认证清单;

5.把以上的所有纸质的复印件加盖单位的公章，写上“与原件一致”字样。

然后，带上原件与复印件和U盘到你的税务局，你税局会开给你正式的负数发票通知单，你把该通知单给你的销售方，他就可以开具负数发票了。 他再重新开一份正确的发票给你。

在你收到销售方一负一正的发票后：负数发票作进项税额转出，正数发票正常入帐即可。

进项已经抵扣冲红分录怎么写?

已经认证抵扣的增值税专用发票，需要开具红字发票的，必须由购买方向国税局发起开具红字发票的申请，并将抵扣的增值税额做进项税额转出处理，等国税局批准后，由销售方开具红字增值税专用发票。

开了红字发票，销售方要根据红字发票的记账联，做与原来分录一致的负数或红字分录进行冲减。

借：银行存款/应收账款 负数或红字

贷：主营业务收入 负数或红字

贷：应交税费--应交增值税(销项税额) 负数或红字

购货方应该做进项税额转出

借：原材料/库存商品 负数或红字

借：应交税费--应交增值税--进项税额转出 负数或红字

贷：应付账款 负数或红字

以上内容是便是gjpxz参考国家税务局等网站为学习税务税法的财税人员编辑的进项已经抵扣怎么冲红?的相关避税资料，如果您在学习进项已经抵扣怎么冲红?的怎么避税问题中有不明白的地方，可以进入财税交流社群。

您可能感兴趣的财税文章：

· 失业保险费的计费比例怎么计算?

· 转给个人的劳务费没有发票怎么入账

· 公司注销后能红冲开发票吗?

· ?出售已计提完折旧的轿车怎么做会计凭证?

· 买入返售金融资产利息怎么计算?

· 生产型进料加工的帐务处理?

· 库存商品的进项税额转出借方怎么记?

· 单位的车租给其他单位发票怎么开

· 2019年企业所得税最新政策

· 库存现金内部管理控制制度怎么理解？

· 高新企业领用自产材料如何纳税？

· ?公司全部股权转让涉及的税收

· ?固定资产一次性折旧后第二年怎么处理

· 电脑一次性计提折旧要申报固定资产加速折旧吗

· 支付货款未收到发票会计分录

· 总账资产类是负数怎么登记

· 出口货物不报关如何做账