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子公司给总公司做往来分录怎么写?
总公司设置内部存款科目,分公司设置其他应付款科目
1、分公司向总公司汇款时
分公司:借:其他应付款-总公司 贷:现金
总公司:借:内行存款 贷:其他应收款-A分公司
2、总公司向分公司拨款时
分公司:借:备用金 贷:其他应付款-总公司
总公司:借:其他应收款-A分公司 贷:内行存款
子公司与母公司的货币资金往来账怎么写分录?
1、子公司和母公司都是独立的法人单位,都有着不同的经济利益,所以双方的经济往来都要把账算清楚,俗话说,亲兄弟还明算帐呢。
2、如果是母公司给子公司拨入款项,不需要偿还,作为子公司的流动资金周转:
借:银行存款
贷:资本公积-母公司拨款
3、如果是正常往内需要偿还的业务:
借:银行存款
贷:其他应付款-母公司。
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