应收账款少收如何做分录?

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应收账款少收如何做分录?

实际收到的账款比应收账款少，要根据具体的情况来分别处理：

1.确定差额是因为销售部门在结算时给对方提供了折扣。

借：银行存款-**行

借：财务费用-现金折扣

贷：应收账款-**单位

2.如果是因为销售人员少收，以后还能收回应这样处理

借：银行存款-**行

借：其他应收款-***(销售人员名字)

贷：应收账款-**单位

应收账款多收分录怎么写?

多收客户货款，如果与该客户保持往来关系，可以保留该余额，在以后的业务中将多余款项抵消，如果以后不能保持业务发展，那么该款项需要退回。

收款时：

借：银行存款

贷：应收账款

退回时：

借：应收账款

贷：银行存款

因为该业务涉及资金往来，建议做相反的分录冲回，以符合实际情况。

以上内容是便是gjpxz参考国家税务局等网站为学习税务税法的财税人员编辑的应收账款少收如何做分录?的相关避税资料，如果您在学习应收账款少收如何做分录?的怎么避税问题中有不明白的地方，可以进入财税交流社群。

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