进项税额留底月底销项税金如何结转?

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进项税额留底月底销项税金如何结转?

一般来说，增值税月末的时候不需要结转，只不过你要按照实际的数据在下月初申报缴纳增值税

按照你的情况，最后应该缴纳的税额是：销项-进项-上期留底，余额还是正数才需要纳税，如果是负数继续作为期末留底税额

下月初申报缴纳做账

借：应交税费——应交增值税(已交税金)

贷：银行存款

到年底的时候，把应交税费——应交增值税下的所有三级科目余额(进项，销项、已交税金等)全部转到应交税费——应交增值税(未交税金)科目下就可以了

进项税额和销项税额月末如何结转?

1、结转进项税额：

借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税)

贷：应交税费—应交增值税(进项税额)

2、结转销项税额：

借：应交税费—应交增值税(销项税额)

贷：应交税费—应交增值税(转出未交增值税)

3、结转应缴纳增值税(即进、销差额)：

借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税)

贷：应交税费—未交增值税

4、实际交纳时

借：应交税费—未交增值税

贷：银行存款

以上内容是便是ufidawhy参考国家税务局等网站为学习税务税法的财税人员编辑的进项税额留底月底销项税金如何结转?的相关避税资料，如果您在学习进项税额留底月底销项税金如何结转?的怎么避税问题中有不明白的地方，可以进入财税交流社群。

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