预缴增值税和销项增值税都有余额怎么处理?

本篇预缴增值税和销项增值税都有余额怎么处理?的税务知识是用友erp小编专门为税务会计整理的税务实操内容，这篇预缴增值税和销项增值税都有余额怎么处理?中包含有合理避税知识，中小企业避税方法，还为您详细描述了在税务筹划中预缴增值税和销项增值税都有余额怎么处理?的相关避税技巧。

预缴增值税和销项增值税都有余额怎么处理?

根据《国家税务总局增值税一般纳税人辅导期管理办法》(国税发[2010]40号)第五条规定，辅导期纳税人因增购增值税专用发票按规定预缴的增值税可在本期增值税应纳税额中抵减，抵减后预缴增值税仍有余额的，可抵减下期再次领购专用发票时应当预缴的增值税。纳税辅导期结束后，纳税人因增购专用发票发生的预缴增值税有余额的，主管税务机关应在纳税辅导期结束后的第一个月内，一次性退还纳税人。

月末应交增值税余额在贷方怎么处理?

对于进项税额、销项税额可以在每月末，做个凭证

借：应交税费--应交增值税--销项税额

贷：应交税费--应交增值税--进项税额

应交税费--未交增值税(差额)也可能在借方

这样明细进项税额、销项税额没有余额，而且每月账面结转完的“应交税费--未交增值税”与增值税报表完全一致，借方余额为留抵税额，贷方为应缴税额。

以上内容是便是ufidawhy参考国家税务局等网站为学习税务税法的财税人员编辑的预缴增值税和销项增值税都有余额怎么处理?的相关避税资料，如果您在学习预缴增值税和销项增值税都有余额怎么处理?的怎么避税问题中有不明白的地方，可以进入财税交流社群。

您可能感兴趣的财税文章：

· 做内账需要什么资料？

· 非经营性项目报废的账务怎么处理？

· 工厂购买赠品要入到哪个科目?

· 企业职工的福利费应该如何发放?

· 个体户需要记账吗

· 其他应付款和其他应收款属于什么科目?

· 进项税额转出的相关规定与会计处理

· 发票的认证时间和抵扣时间有哪些规定？

· 计提折旧分录的写法是怎样的？

· ?广告公司给个人员工的提成如何做账

· 其他综合收益转出如何做账

· 资产减值损失与资产减值准备区别

· 公司出售房产交不交土地增值税

· 应纳税所得额就是收入吗

· 合并报表长期股权投资权益法如何调整处理？