补交前期未开票收入税金本期怎么申报?

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补交前期未开票收入税金本期怎么申报?

例：我7月份补缴5月份未开票收入176923.08元，增值税30076.92元，请问在7月份的增值税纳税申报表如何填写，如果我8月份将补交的部份开具发票，8月份的申报表如何填写?

1、7月份申报表填写。 第4栏“纳税检查调整的销售额”中填写176923.08，第16栏“按适用税率计算的纳税检查应补缴税额”中填写30076.92， 第37栏“本期入库查补税额”中填写30076.92，即可。

2、8月份将补交的部份开具发票。附表一中销项1栏填写包含补票部分的总数据，4栏未开具发票栏填写补票部分负数金额。

增值税未开票收入补交税款怎么做账?

当月做未开票收入时，

借：应收账款-未开票

贷：主营业务收入-未开票

贷：应交税金-增值税-销项税额

待下月开票冲回时，做相反的(红字)分录

借：应收账款-未开票(红字)

贷：主营业务收入-未开票(红字)

贷：应交税金-增值税-销项税额(红字)

以上内容是便是ufidawhy参考国家税务局等网站为学习税务税法的财税人员编辑的补交前期未开票收入税金本期怎么申报?的相关避税资料，如果您在学习补交前期未开票收入税金本期怎么申报?的怎么避税问题中有不明白的地方，可以进入财税交流社群。

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