预付了订金收到发票怎么做分录?

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预付了订金收到发票怎么做分录?

账务处理如下：

购买商品预付货款时，会计分录：

借：预付账款

贷：银行存款

货到，收到对方开具的发票。

借：库存商品

应交税费--增值税(进)

贷：预付账款

预付款已经开了发票要怎么做账?

如果你司是购货方，预付款已经开了发票(专票),

借：预付账款-某公司

应交税费-应交增值税(进项税额)

贷：银行存款

货到后，

借：原材料/库存商品等

贷：预付账款/银行存款等

如果你司是销货方，

预收款按照权责发生制原则，会计上不能确认收入，也没有发生纳税义务。但如果开了票，就发生了增值税纳税义务，你公司开具发票(以下考虑的是专票)后，做如下分录：

借：银行存款

贷：应交税费-应交增值税(销项税额)

预收账款

发货确认收入后

借：预收账款

贷：主营业务收入

结转成本

借：主营业务成本

贷：库存商品

以上内容是便是gjpxz参考国家税务局等网站为学习税务税法的财税人员编辑的预付了订金收到发票怎么做分录?的相关避税资料，如果您在学习预付了订金收到发票怎么做分录?的怎么避税问题中有不明白的地方，可以进入财税交流社群。

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