开的专票应收账款收不回如何处理?

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开的专票应收账款收不回如何处理?

按照权责发生制原则记账。发票已开具，应计销售收入。

借：应收账款

贷：主营业务收入

应交税费--应交增值税(销项税)

正常情况下，收到货款

借：银行存款

贷：应收账款

逾期3年以上仍未收回的应收账款，经国家税务总局批准核销的应收账款。这些不能收回的应收账款，称为坏账，因为应收账款成为坏账而造成的损失称为坏账损失。

坏账损失的核算现在一般采用直接转销法核算。

是指在实际发生坏账损失时，直接从应收账款中转销，列作当期管理费用的方法。

分录如下：

借：坏账准备

贷：应收账款

所以现在即使收不回，确认收入后，先挂着应收账款。然后想办法去收。

收不回来的未开发票应收账款怎么处理?

既然没有开发票，就不用管发票和税的事情。

直接就先计提坏账准备

分录如下

借：资产减值损失

贷：坏账准备

确认无法收回时，分录如下

借：坏账准备

贷：应收账款

以上内容是便是ufidawhy参考国家税务局等网站为学习税务税法的财税人员编辑的开的专票应收账款收不回如何处理?的相关避税资料，如果您在学习开的专票应收账款收不回如何处理?的怎么避税问题中有不明白的地方，可以进入财税交流社群。

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