已认证的进项税额红冲怎么做会计分录?

本篇已认证的进项税额红冲怎么做会计分录?的税务知识是用友erp小编专门为税务会计整理的税务实操内容，这篇已认证的进项税额红冲怎么做会计分录?中包含有合理避税知识，中小企业避税方法，还为您详细描述了在税务筹划中已认证的进项税额红冲怎么做会计分录?的相关避税技巧。

已认证的进项税额红冲怎么做会计分录?

1、已经认证，先按照正常的做进项分录

借：库存商品

应交税费-应交增值税(进项税额)

贷：银行存款

2、红冲，做进项转出

借：库存商品

贷： 应交税费-应交增值税(进项税额转出)

已认证的增值税发票开红字如何处理?

已经认证抵扣的增值税发票开红字发票后账务处理：

(1)、销售方开具红字专票时，冲减前期已确认的收入和销项税额。

(2)、销售方开具蓝字专票时，根据蓝字专票在当期确认收入和销项税额。

(3)、购买方根据《开具红字增值税专用发票信息表》，冲减前期已确认的采购成本，同时作进项税额转出;取得红字专票后，将其作为冲减分录的附件。

(4)、购买方取得蓝字专票后，根据蓝字专票在当期确认采购成本和「待认证进项税额」(进项税额)。

根据国家税务总局公告2016年第47号文件相关规定，购买方取得专用发票已用于申报抵扣，发现开票有误，且不符合作废条件的，按规定先开红票，再开蓝票。购买方可在增值税发票管理新系统(以下简称新系统)中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》(以下简称《信息表》)，在填开《信息表》时不填写相对应的蓝字专用发票信息，应暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出，待取得销售方开具的红字专用发票后，与《信息表》一并作为记账凭证。

针对已认证的进项税额红冲怎么做会计分录的这一问题，小编已在文中进行了详细的解答，希望通过本我能给你带来帮助，获取更多财会资讯、实务热点，请关注会计学习资料网www.acc5.com!

以上内容是便是ufidawhy参考国家税务局等网站为学习税务税法的财税人员编辑的已认证的进项税额红冲怎么做会计分录?的相关避税资料，如果您在学习已认证的进项税额红冲怎么做会计分录?的怎么避税问题中有不明白的地方，可以进入财税交流社群。

您可能感兴趣的财税文章：

· 企业收到稳岗补贴如何进行帐务处理？

· excel工具栏怎么还原

· 转让不动产增值税税率

· 跨年暂估入库的商品如何红冲?

· 小微企业发票免税额度是多少？

· 会计人日常生活中的幽默段子

· 拿回费用票普票忘记入账怎么办？

· 代垫资金的代购行为会计处理?

· 员工向公司的借款该如何冲销？

· 营改增后视同销售怎么进行税务处理？

· ?结转折旧费用怎么删除

· 增值税普通发票税点多少

· 员工报销补充医疗保险会计处理

· 原材料盘亏会计分录

· 签订代销合同的销售收入收取报酬如何做税务处理？

· 工程安装公司暂估人工费如何做会计核算？