忘了作废的发票怎么做帐务处理?

本篇忘了作废的发票怎么做帐务处理?的税务知识是用友erp小编专门为税务会计整理的税务实操内容，这篇忘了作废的发票怎么做帐务处理?中包含有合理避税知识，中小企业避税方法，还为您详细描述了在税务筹划中忘了作废的发票怎么做帐务处理?的相关避税技巧。

忘了作废的发票怎么做帐务处理?

首先你要对作废发票按如下方式处理

(1)先查询到要作废的凭证.

(2)在"填制凭证"窗口中,执行"制单"|"作废/恢复"命令.

(3)凭证的左上角显示"作废"字样,表示该凭证己作废.

*作废凭证仍保留凭证内容及编号,只显示"作废"字样.

*作废凭证不能修改,不能审核.

*在记账时,已作废的凭证应参与记账,否则月末无法结账,但不对作废凭证作数据处理,相当于一张空凭证.

*账簿查询时,查不到作废凭证的数据.

*若当前凭证已作废,可执行"编辑"|"作废/恢复"命令,取消作废标志,并将当前凭证恢复为有效凭证.

例题：公司为小规模纳税人,1月份我开了一张10000元的作废发票,忘记在开票系统里标注作废了,2月份交了这10000元的增值税,并开了10000元的负数发票,我1月份、2月份分别应该如何做账务处理?

1月份没有作废的要确认收入,不然你的利润表与申报表将不符.(以下视10000元为含税收入)

借:应收账款 10000

贷:主营业务收入10000/1.03=9708.74

应交税费-应交增值税-销项 291.26

2月份交了这10000元的增值税

借: 应交税费-应交增值税-已交税金 291.26

贷:银行存款  291.26

2月开具红字发票,凭证与上月一样但金额为红字.

借:应收账款 -10000

贷:主营业务收入-10000/1.03=9708.74

应交税费-应交增值税-销项 -291.26

上文有一个忘了作废的发票怎么做帐务处理的例题供大家参考，这个在主营业务收入的应交税费里面核算，会计无定帐，上文只能刚参考哦，更多相关资讯，敬请关注会计学习资料的更新！

以上内容是便是gjpxz参考国家税务局等网站为学习税务税法的财税人员编辑的忘了作废的发票怎么做帐务处理?的相关避税资料，如果您在学习忘了作废的发票怎么做帐务处理?的怎么避税问题中有不明白的地方，可以进入财税交流社群。

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