抵扣联红字发票账务处理怎么做?

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抵扣联红字发票账务处理怎么做?

既然已经申请了开红字发票，就不用把抵扣联退回给销货方了。

购买方申请《开具红字增值税专用发票申请单》经税局审核后，税局会出具《开具红字增值税专用发票通知单》，购买方必须暂依《通知单》所列的已经抵扣的增值税额从当期进项税额中转出，待取得销售方开具的红字专用发票后，与留存的《通知单》一并作为记账凭证。

收到红字发票账务处理怎么做?

我方当月申请开具红字发票，并在月初报税时做了进项税转出。——来红字票时需要再次转回这个转出金额。实际上这个不用做进项税额转出的。

我方在收到红字发票后的账务处理该怎么做：

借：xxxx (红字)

贷：应缴税费---应缴增值税--进项税额转出 (红字)

再做

借：库存商品(红字)

借：应交税金-进项税额(红字)

贷：预付账款/应付账款(红字)

收到货款后，

借：银行存款

贷：预付账款/应付账款

以上内容是便是ufidawhy参考国家税务局等网站为学习税务税法的财税人员编辑的抵扣联红字发票账务处理怎么做?的相关避税资料，如果您在学习抵扣联红字发票账务处理怎么做?的怎么避税问题中有不明白的地方，可以进入财税交流社群。

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