给代理商结账怎么做分录?

本篇给代理商结账怎么做分录?的税务知识是用友erp小编专门为税务会计整理的税务实操内容，这篇给代理商结账怎么做分录?中包含有合理避税知识，中小企业避税方法，还为您详细描述了在税务筹划中给代理商结账怎么做分录?的相关避税技巧。

给代理商结账怎么做分录?

1、若客户有发票,退回不良品时,

借:在途材料 贷:原材料

若供应商没来结账,退回不良品,客户还多给发票抵税,客户应该不会不管这事的,按理会补货,到时再做

借:原材料 贷:在途材料

2、若客户没给发票,记账,

借:原材料--暂估入账,贷:应付帐款,

此时冲回退回的不良品即可,则,

借:应付账款 贷:原材料--暂估入账

拓展资料:月末做结转时,都需要处理哪些步骤?

答:月末一般要结转哪些科目

一、月末结转分录:

1、收入的结转

借:主营业务收入、其他业务收入、营业外收入

贷:本年利润

2、期间费用的结转

借:本年利润

贷:管理费用、营业费用、财务费用

3、成本、支出的结转

借:本年利润

贷:主营业务成本、其他业务支出、营业外支出

4、税金的结转

借:本年利润

贷:主营业务税金及附加 所得税

二、年末结转分录

1、利润亏损结转

借:利润分配--未分配利润

贷:本年利润

2、利润盈利的结转

借:本年利润

贷:利润分配--未分配利润

月末会计的结转分录

一、计提职工福利费、职工教育费、工会经费

1、按工资总额14%提取职工福利费 ;

借:管理费用--福利费

贷:应付福利费

2、按工资总额1.5%提取职工教育费

借:管理费用--职工教育费

贷:应付职工薪酬

3、按工资总额2%提取工会经费

借:管理费用--工会经费

贷:应付职工薪酬

二、提固定资产折旧

借:管理费用--折旧费

贷:累计折旧

三、摊销费用

借:管理费用(或营业费用等)

贷:待摊费用(或长期待摊费用)

四、计提税金

借:营业税金及附加

贷:应交税金--营业税

--城建税

--教育费附加

五、结转各种收入

1、结转主营业务收入

借:主营业务收入

贷:本年利润

2、结转其他业务收入

借:其他业务收入

贷:本年利润

3、结转营业外收入

借:营业外收入

贷:本年利润

六、结转成本、支出、税金

1、结转成本

借:本年利润 -

贷:主营业务成本

2、结转其他业务支出

借:本年利润

贷:其他业务支出

3、结转营业外支出

借:本年利润

贷:营业外支出

4、结转税金

借:本年利润

贷:主营业务税金及附加

七、结转各项费用

1、结转管理费用

借:本年利润

贷:管理费用

2、结转财务费用

借:本年利润

贷:财务费用

3、结转销售费用

借:本年利润 .

贷:销售费用

八、季度计提所得税

1、提取时

借:所得税费用

贷:应交税金--所得税

2、结转所得税

借:本年利润

贷:所得税费用

3、上缴所得税

借:所得税费用

贷:银行存款或现金

给代理商结账怎么做分录?以上就是本文的全部分析了,你是否还有不太清楚的地方呢?可以进入会计学习资料官网进行线上咨询哟!

以上内容是便是ufidawhy参考国家税务局等网站为学习税务税法的财税人员编辑的给代理商结账怎么做分录?的相关避税资料，如果您在学习给代理商结账怎么做分录?的怎么避税问题中有不明白的地方，可以进入财税交流社群。

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