外地预缴企业所得税账务如何处理?

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外地预缴企业所得税账务如何处理?

答:外地预缴企业所得税,如果是亏损的话,一般可以对预交的税款申请退税;

退回账务处理如下:

借:银行存款

贷:应交税费--企业所得税

如果不退,可以申请结转以后年度抵扣;

之前预交计入借方,现在退回计入贷方,这样就没有余额了,不需要结转.

预缴的所得税要如何做计提的分录?

答:分录如下:

计提时:

借:所得税/所得税费用

贷:应交税费或应交税金--所得税

结转所得税:

借:本年利润

所得税/所得税费用--所得税

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