免税企业开了含税发票如何处理?

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免税企业开了含税发票如何处理?

答:增值税免税企业收到增值税专用发票后做应交税费-应交增值税(进项税额转出)的账务处理.

免征增值税,仍然按不免增值税进行账务处理;

月末确认减免税额后,再转入营业外收入;

在填报增值税申报表时;

无论是小规模纳税人还是一般纳税人,所有计税项目均为不含税"销售额";

不是含税销售收入.

因为增值税是价款(金额)与税额是分离的.

免征增值税要怎么处理?

答:相关分录如下:

1.平时销售时按正常业务做:

借:银行存款/库存现金

贷:主营业务收入

贷:应交税金--应交增值税

2.月底把免征增值税做:

借:应交税金--应交增值税

贷:营业外收入-补贴收入

3.增值税减免后,销售税金及附加费也要减免,同样转入营业外收入就可以了.

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