抵扣红字发票税金怎样做账？

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抵扣红字发票税金怎样做账

借：原材料(或其他相关成本费用科目)负数

贷：应交税费—应交增值税(进项税额转出)蓝字

应付账款—XX单位色 负数

红字增值税专用发票开具规定

销货方开出发票，且已将抵扣联和发票联交于购货方，但在次月初抄税时误点作废。应及时电话通知购货方。购货方如还没有认证，应将发票联和抵扣联退还销货方作为开具负数发票的凭证，然后开具蓝字发票;购货方如果已经认证，当月也不抵扣，等稽核系统协查处理时就不用进项转出和处罚了。

开具红字增值税发票后如何做账?

① 向主管税务机关填写申请,税务机关返回通知单(一式三联，一联购货方留方，一联由购货方给销货方，一联税务留存)

② 将通知单交给销货方，根据销货方的红字发票和通知单作进项税额转出。

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