餐费开了专票怎么处理？

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餐费开了专票怎么处理？

1）不能抵扣并不代表不能开专票；

2）取得不能抵扣项目的专票，建议先认证后进项税额转出。

餐费开了专票账务处理可以分为2步：

（1）认证的分录

借：管理费用--业务招待费 1000元

应交税费--应交增值税（进项税额） 60元

贷：库存现金 1060元

（2）进项税转出的分录

借：管理费用--业务招待费 60元

贷：应交税费--应交增值税（进项税额转出） 60元

根据《营业税改征增值税试点实施办法》（财税〔2016〕36号）第二十七条规定：“下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣：……（六）购进的旅客运输服务、贷款服务、餐饮服务、居民日常服务和娱乐服务……”

因此，餐费不管用于何种用途、也不管是否取得增值税专用发票，都不可以抵扣进项税额。

相信大家看完已经知道了餐费开了专票怎么处理，如果你还有其它不明白的地方，欢迎咨询我们老会计答疑，会计学习资料将会针对你的问题，尽力为你解决!

以上内容是便是ufidawhy参考国家税务局等网站为学习税务税法的财税人员编辑的餐费开了专票怎么处理？的相关避税资料，如果您在学习餐费开了专票怎么处理？的怎么避税问题中有不明白的地方，可以进入财税交流社群。

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