收到发票多开税额进项转出是怎样的？

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收到发票多开税额进项转出是怎样的？

发票多开了对方没有认证赶紧通知对方把发票退回来，把原发票作废了重开一张正确的发票。，如果认证了还是要当月退回来作废，重开一张正确的给对方，对方公司要把已认证作废发票的税金做一个进项税额转出，月初申报进项税转出。记得一定要当月作废重开，隔月就麻烦了。

增值税进项税转出，也就是说进项税额不得抵扣，应从抵扣中转出，转入相关成本。账务处理的分录是：

（1）转出该进项税额记入相应成本费用账户

借：主营业务成本（或xx资产、xx费用等科目）

贷：应交税费---应交增值税（进项税额转出）

（2）在期末，需要把进项税额转出贷方余额转入“应交税费---应交增值税（未交增值税）

借：应交税费---应交增值税（进项税额转出）

贷：应交税费---应交增值税（未交增值税）

（3）缴纳这部分税款

借：应交税费…应交增值税…未交增值税

贷：银行存款

以上内容是便是gjpxz参考国家税务局等网站为学习税务税法的财税人员编辑的收到发票多开税额进项转出是怎样的？的相关避税资料，如果您在学习收到发票多开税额进项转出是怎样的？的怎么避税问题中有不明白的地方，可以进入财税交流社群。

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